⏱ 4 Min. Lesezeit · Stand: 15.08.2026
Der US-Kongress hat die Steuerregeln für Spenden im Jahr 2026 grundlegend geändert. Diese neuen Regelungen bieten Steuerzahlern die Möglichkeit, durch gezielte Spenden mehr Steuern zu sparen.
- Abzug von bis zu $2.000 für gemeinsam veranlagte Paare
- Neuer 0,5%-Boden für Einzelabrechner
- Dauerhafte Regelung ohne Ablaufdatum
Der US-Kongress hat am 4. Juli 2025 den One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) unterzeichnet, der die Steuerregeln für Spenden ab dem Steuerjahr 2026 erheblich verändert. Diese Änderungen bieten Steuerzahlern, die nicht einzeln abrechnen, die Möglichkeit, durch gezielte Spenden mehr Steuern zu sparen. Insbesondere wird ein neuer Abzug von bis zu $1.000 für Ledige und $2.000 für gemeinsam veranlagte Paare eingeführt, der es ermöglicht, Bargeldspenden an qualifizierte gemeinnützige Organisationen steuerlich geltend zu machen.
Was sind die neuen Steuerregeln für Spenden 2026?
Die neuen Regelungen, die im Rahmen des OBBBA eingeführt wurden, ermöglichen es Steuerzahlern, die den Standardabzug in Anspruch nehmen, einen Abzug für Bargeldspenden zu erhalten, ohne dass sie eine Einzelaufstellung vornehmen müssen. Dies ist eine bedeutende Änderung, da es den rund 90 % der Steuerzahler, die nicht einzeln abrechnen, einen direkten finanziellen Vorteil verschafft. Der Abzug gilt ausschließlich für Bargeldspenden, was bedeutet, dass Schecks, Kreditkartenzahlungen und Überweisungen an qualifizierte Organisationen abgezogen werden können, während Sachspenden, Aktien oder Kryptowährungen nicht berücksichtigt werden.
Ein weiterer wichtiger Aspekt der neuen Regelungen ist die Einführung eines 0,5%-Bodens für Einzelabrechner. Dies bedeutet, dass Spenden nur dann abziehbar sind, wenn sie 0,5 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überschreiten. Diese Regelung könnte insbesondere für Steuerzahler von Bedeutung sein, die regelmäßig spenden und deren Spendenbetrag in einem Jahr konstant bleibt.
Wie funktioniert der neue Abzug?
Der neue Abzug von bis zu $1.000 für Ledige und $2.000 für gemeinsam veranlagte Paare ist als „above-the-line“-Abzug konzipiert. Dies bedeutet, dass er das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) senkt, bevor der Standardabzug angewendet wird. Dadurch profitieren Steuerzahler von einer direkten Reduzierung ihres steuerpflichtigen Einkommens, was sich positiv auf die gesamte Steuerlast auswirken kann. Diese Regelung ist besonders vorteilhaft für Steuerzahler, die keine Einzelaufstellung vornehmen, da sie dennoch von den steuerlichen Vorteilen der Spenden profitieren können.
Ein wichtiger Hinweis ist, dass der Abzug nicht inflationsindexiert ist. Das bedeutet, dass die Beträge von $1.000 und $2.000 auf absehbare Zeit fest bleiben, was in Zeiten steigender Inflation einen realen Wertverlust zur Folge haben könnte. Steuerzahler sollten dies bei ihrer finanziellen Planung berücksichtigen.
Welche Spenden sind abziehbar?
- Neuer Abzug: $1.000 für Ledige, $2.000 für Verheiratete
- Gilt nur für Bargeldspenden an qualifizierte Organisationen
- Dauerhaft: Keine zeitliche Begrenzung für den neuen Abzug
Um den neuen Abzug in Anspruch nehmen zu können, müssen die Spenden an qualifizierte gemeinnützige Organisationen geleistet werden. Spenden an Donor-Advised Funds (DAFs) oder bestimmte Privatstiftungen sind ausgeschlossen. Dies bedeutet, dass Steuerzahler direkt an operative Wohltätigkeitsorganisationen spenden müssen, um den Abzug nutzen zu können. Diese Regelung könnte einige Spender dazu anregen, ihre Spendenstrategien zu überdenken und gezielt Organisationen zu unterstützen, die direkt vor Ort wirken.
Zusätzlich ist es wichtig zu beachten, dass Spenden, die die festgelegte Obergrenze überschreiten, nicht abgezogen werden können. Dies könnte insbesondere für wohlhabendere Spender von Bedeutung sein, die regelmäßig hohe Beträge spenden. In solchen Fällen könnte es sinnvoll sein, die Spenden über mehrere Jahre zu verteilen, um die steuerlichen Vorteile optimal zu nutzen.
Auswirkungen auf die Finanzplanung
Die neuen Steuerregeln für Spenden haben nicht nur Auswirkungen auf die individuelle Steuerlast, sondern auch auf die allgemeine Finanzplanung. Durch die Möglichkeit, das AGI zu senken, können Steuerzahler auch von anderen steuerlichen Vorteilen profitieren, die an das AGI gekoppelt sind. Dazu gehören beispielsweise bestimmte Steuergutschriften oder die Untergrenze für medizinische Ausgaben bei der Einzelaufstellung. Dies könnte insbesondere für Rentner von Bedeutung sein, die regelmäßig spenden und deren finanzielle Situation stark von ihrem AGI abhängt.
Darüber hinaus könnte die Einführung des neuen Abzugs auch Auswirkungen auf die Spendenbereitschaft der Bevölkerung haben. Wenn Steuerzahler wissen, dass sie durch ihre Spenden steuerliche Vorteile erhalten, könnte dies zu einer höheren Spendenbereitschaft führen. Dies könnte insbesondere in Zeiten wirtschaftlicher Unsicherheit von Bedeutung sein, wenn viele Organisationen auf finanzielle Unterstützung angewiesen sind.
Fazit
Die Änderungen der Steuerregeln für Spenden, die ab 2026 in Kraft treten, bieten Steuerzahlern neue Möglichkeiten, ihre Steuerlast zu reduzieren und gleichzeitig gemeinnützige Organisationen zu unterstützen. Durch den neuen Abzug von bis zu $2.000 für gemeinsam veranlagte Paare und die Möglichkeit, das AGI zu senken, können Steuerzahler von erheblichen finanziellen Vorteilen profitieren. Es bleibt abzuwarten, wie sich diese Regelungen auf die Spendenbereitschaft und die finanzielle Planung der Bürger auswirken werden.
Häufige Fragen
Was sind die neuen Steuerregeln für Spenden 2026?
Gilt der Abzug auch für Sachspenden?
Wie wirkt sich der neue Abzug auf mein AGI aus?
Was passiert mit Spenden, die über die Obergrenze hinausgehen?
Sind die neuen Regelungen zeitlich begrenzt?
Quellen: Google News
Symbolbild: Steuerliche Vorteile durch Spenden · Foto: Defrino Maasy / Pexels
