⏱ 3 Min. Lesezeit · Stand: 07.09.2026
Immobilieninvestoren können von neuen steuerlichen Regelungen profitieren, die eine Abschreibung von 5% sowie eine effektive Kaufpreisabschreibung von bis zu 15.000 € ermöglichen.
- 5% Abschreibung für Neubauten
- 15.000 € Kaufpreisabschreibung möglich
- Neuer § 6f EStG regelt Kaufpreisaufteilung
Immobilieninvestoren stehen vor einer spannenden Möglichkeit, ihre Steuerlast erheblich zu reduzieren. Mit den neuen Regelungen im Jahressteuergesetz 2026 können Investoren von einer Abschreibung von 5% für Neubauten profitieren. Zudem ist eine effektive Kaufpreisabschreibung von bis zu 15.000 € möglich, was die Attraktivität von Immobilieninvestitionen weiter steigert.
Was ist die neue Abschreibung für Immobilien?
Die neue Regelung zur Abschreibung von Immobilien, die im Rahmen des Jahressteuergesetzes 2026 eingeführt wurde, erlaubt es Investoren, Neubauten, die ab dem 1. Januar 2023 fertiggestellt wurden, mit 5% jährlich linear abzuschreiben. Diese Regelung ist besonders vorteilhaft für Investoren, die in den Wohnungsbau investieren, da sie die jährliche Steuerlast signifikant senken kann.
Die Abschreibung ist ein wichtiges Instrument für Immobilieninvestoren, da sie die steuerliche Bemessungsgrundlage reduziert. Ein gut strukturierter Kaufvertrag, der die Kaufpreisaufteilung zwischen Grund und Boden und Gebäude klar definiert, kann über Jahre hinweg erhebliche Steuerersparnisse ermöglichen.
Wie funktioniert die Kaufpreisabschreibung?
Die Kaufpreisabschreibung ist ein zentraler Aspekt der steuerlichen Planung für Immobilieninvestoren. Sie ermöglicht es, bis zu 15.000 € steuerlich geltend zu machen, abhängig von der Kaufpreisaufteilung. Der neue § 6f EStG bringt klare Vorgaben zur Aufteilung des Kaufpreises zwischen dem nicht abschreibbaren Grund und Boden sowie dem abschreibbaren Gebäude.
Ein gut strukturierter Kaufvertrag, der diese Aufteilung klar definiert, ist entscheidend. Fehlt diese Aufteilung, übernimmt das Finanzamt die Berechnung, was oft zu ungünstigeren Ergebnissen führt. Daher ist es ratsam, sich frühzeitig mit einem Steuerberater oder Immobilienexperten abzusprechen, um die besten Strategien zur Sicherung der Abschreibungen zu entwickeln.
Vorteile der degressiven Abschreibung
- Abschreibungssatz: 5% für Neubauten
- Effektive DHM Kaufpreisabschreibung: 15.000 €
- Neuer § 6f EStG zur Kaufpreisaufteilung
Zusätzlich zur linearen Abschreibung gibt es die Möglichkeit der degressiven Abschreibung, die für bestimmte Projekte bis zum 30. September 2029 besteht. Diese ermöglicht es, in den ersten Jahren bis zu 5% der Anschaffungskosten abzuschreiben, was die Steuerlast in den Anfangsjahren erheblich senken kann.
Die Kombination aus der degressiven Abschreibung und der regulären Abschreibung kann für Investoren ein robustes Steuersparmodell darstellen. Es ist wichtig, die Voraussetzungen für die degressive Abschreibung genau zu beachten, um von diesen Vorteilen zu profitieren.
Strategien zur optimalen Nutzung der Abschreibung
Um die steuerliche Belastung zu minimieren, sollten Investoren verschiedene Strategien in Betracht ziehen. Eine professionelle Kaufpreisaufteilung, die auf aktuellen Marktwerten basiert, kann helfen, die steuerliche Bemessungsgrundlage zu optimieren. Zudem kann ein Restnutzungsgutachten, das die tatsächliche Restnutzungsdauer eines Gebäudes ermittelt, dazu beitragen, die Abschreibung zu beschleunigen.
Diese Gutachten sind besonders wertvoll, da sie den Nachweis erbringen, dass die Restnutzungsdauer kürzer ist als die gesetzlich festgelegte, was zu höheren jährlichen Abschreibungen führen kann. Investoren sollten sich daher frühzeitig mit den Möglichkeiten der Kaufpreisaufteilung und der Erstellung von Gutachten auseinandersetzen.
Herausforderungen und Risiken
Trotz der attraktiven steuerlichen Vorteile, die die neuen Regelungen bieten, gibt es auch Herausforderungen. Investoren müssen sicherstellen, dass ihre Kaufverträge den neuen Anforderungen entsprechen, um steuerliche Nachteile zu vermeiden. Eine unsachgemäße Kaufpreisaufteilung kann dazu führen, dass das Finanzamt den Gebäudewert herabsetzt, was die steuerlichen Vorteile erheblich mindern kann.
Daher ist es ratsam, sich frühzeitig mit einem Steuerberater oder Immobilienexperten abzusprechen, um die besten Strategien zur Sicherung der Abschreibungen zu entwickeln. Eine sorgfältige Planung und professionelle Unterstützung sind unerlässlich, um die steuerlichen Möglichkeiten optimal auszuschöpfen.
Fazit
Die neuen Regelungen im Jahressteuergesetz 2026 bieten Immobilieninvestoren erhebliche steuerliche Vorteile. Mit einer Abschreibung von 5% für Neubauten und einer effektiven Kaufpreisabschreibung von bis zu 15.000 € können Investoren ihre Steuerlast signifikant senken. Eine sorgfältige Planung und die Einhaltung der neuen Vorgaben sind entscheidend, um die Vorteile dieser Regelungen optimal zu nutzen.
Häufige Fragen
Was ist die neue Abschreibung für Immobilien?
Wie funktioniert die Kaufpreisabschreibung?
Was besagt der § 6f EStG?
Welche Vorteile bietet die degressive Abschreibung?
Wie kann ich von diesen Regelungen profitieren?
Quellen: Google News
Symbolbild: Immobilieninvestitionen und steuerliche Vorteile · Foto: Phát Trương / Pexels
