⏱ 3 Min. Lesezeit · Stand: 16.06.2026
Neubau-Immobilien bieten Investoren die Möglichkeit, von einer jährlichen Abschreibung von 10 Prozent zu profitieren. Diese Regelung, die bis zum 30. September 2029 gilt, ist an bestimmte energetische Standards gebunden.
- Steuervorteile durch degressive AfA und Sonderabschreibung
- Investoren können bis zu 55.000 Euro an Steuern sparen
- Marktrisiken und ökologische Vorgaben beachten
Neubau-Immobilien bieten Investoren in Deutschland derzeit erhebliche steuerliche Vorteile. Mit einer jährlichen Abschreibung von bis zu 10 Prozent können Eigentümer ihre Steuerlast signifikant senken. Diese Regelung, die durch die Paragraphen § 7b EStG und § 7 Abs. 5a EStG gestützt wird, ist besonders attraktiv für Neubauten, die bestimmte energetische Standards erfüllen.
Was sind die aktuellen Regelungen zur Abschreibung?
Die aktuellen steuerlichen Regelungen ermöglichen es Investoren, in den ersten vier Jahren nach Fertigstellung eines Neubaus jährlich 5 Prozent der Anschaffungskosten zusätzlich abzuschreiben. Diese Sonderabschreibung wird durch die degressive AfA ergänzt, die in den ersten Jahren eine schnellere Abschreibung erlaubt. Insgesamt können Investoren über einen Zeitraum von zehn Jahren bis zu 55.000 Euro an Steuern sparen, abhängig von den Anschaffungskosten der Immobilie.
Die Regelung gilt für Neubauten, die zwischen dem 1. Oktober 2023 und dem 30. September 2029 fertiggestellt werden. Um von diesen Vorteilen zu profitieren, müssen die Neubau-Immobilien den KfW-40-QNG-Standard erfüllen, was bedeutet, dass sie bestimmte ökologische Vorgaben einhalten müssen.
Wie funktioniert die Abschreibung genau?
Die Abschreibung setzt sich aus zwei Komponenten zusammen: der degressiven AfA und der Sonderabschreibung. In den ersten vier Jahren können Investoren jährlich 10 Prozent des Kaufpreises abschreiben, was sich aus 5 Prozent degressiver AfA und 5 Prozent Sonderabschreibung zusammensetzt. In den Jahren fünf und sechs sinkt die Abschreibung auf 5 Prozent jährlich, gefolgt von 3 Prozent in den Jahren sieben bis zehn.
Diese Regelung ist besonders vorteilhaft für Investoren, die in einem schwierigen Marktumfeld tätig sind. Die Kombination aus steuerlichen Vorteilen und der Möglichkeit, die Investitionen schneller abzuschreiben, stabilisiert den Cashflow und macht Neubauprojekte attraktiver.
Beispiele für förderfähige Neubauprojekte
- Jährliche Abschreibung: 10 Prozent für Neubau-Immobilien
- Gültigkeit: Bis 30. September 2029
- Energiestandard: KfW-40-QNG erforderlich
Ein aktuelles Beispiel ist das Projekt QUARTIVO in Berlin-Altglienicke, das 1- bis 3-Zimmer-Wohnungen anbietet. Diese Einheiten erfüllen den KfW-40-QNG-Standard und sind somit für die steuerlichen Vorteile qualifiziert. Ein weiterer interessanter Fall ist eine Maisonette-Wohnung in Ansbach, die 2024 errichtet wurde und für 411.000 Euro verkauft wird. Auch diese Wohnung erfüllt die erforderlichen Standards und ermöglicht zusätzlich KfW-Förderungen aus Programm 298.
Diese Beispiele zeigen, wie wichtig es ist, die aktuellen Fördermöglichkeiten und steuerlichen Vorteile zu nutzen, um die Rentabilität von Neubauprojekten zu maximieren.
Marktrisiken und Herausforderungen
Trotz der attraktiven steuerlichen Regelungen gibt es auch Risiken, die Investoren beachten sollten. Die Weber Bank warnt vor möglichen Kapitalabflüssen, die durch zahlreiche Börsengänge und Kapitalerhöhungen in anderen Sektoren verursacht werden könnten. Zudem stehen in der dritten Juniwoche wichtige Entscheidungen der US-Notenbank und der Bank of Japan an, die das Zinsniveau beeinflussen könnten.
Ein positiver Aspekt ist jedoch ein kürzliches Rahmenabkommen zwischen den USA und dem Iran, das zu einer Entspannung an den Energiemärkten und sinkenden Ölpreisen führt. Diese Entwicklungen könnten sich positiv auf den Immobilienmarkt auswirken, indem sie die Baukosten stabilisieren und die Nachfrage nach Neubau-Immobilien ankurbeln.
Fazit
Die aktuellen Regelungen zur Abschreibung von Neubau-Immobilien bieten Investoren in Deutschland erhebliche steuerliche Vorteile. Mit einer jährlichen Abschreibung von bis zu 10 Prozent und der Möglichkeit, bis zu 55.000 Euro an Steuern zu sparen, wird der Neubau von Wohnraum nicht nur gefördert, sondern auch für Investoren attraktiver. Dennoch sollten die damit verbundenen Risiken und Herausforderungen nicht außer Acht gelassen werden. Eine sorgfältige Planung und die Einhaltung der erforderlichen Standards sind entscheidend, um von diesen Vorteilen zu profitieren.
Häufige Fragen
Was sind die Voraussetzungen für die Sonderabschreibung?
Wie hoch sind die steuerlichen Vorteile?
Wie lange gilt die Regelung zur Sonderabschreibung?
Welche Risiken sind mit Investitionen in Neubau-Immobilien verbunden?
Wie kann ich von den Steuervorteilen profitieren?
Quellen: Google News
Symbolbild: Neubau-Immobilien mit Steuervorteilen · Foto: 小和尚 温柔的 / Pexels
