Trotz Gehaltserhöhung weniger Kaufkraft?

⏱ 4 Min. Lesezeit · Stand: 04.09.2026

Die geplante Einkommensteuerreform könnte trotz Gehaltserhöhungen die Kaufkraft vieler Arbeitnehmer in Deutschland schmälern. Experten warnen vor den Folgen der kalten Progression und steigenden Sozialabgaben.

Die geplante Einkommensteuerreform in Deutschland, die am 1. Januar 2027 in Kraft treten soll, wirft bereits jetzt Fragen auf. Trotz der Aussicht auf Gehaltserhöhungen könnte die Kaufkraft vieler Arbeitnehmer durch die Reform und die damit verbundenen steuerlichen Änderungen tatsächlich sinken. Dies ist insbesondere auf die kalte Progression und steigende Sozialabgaben zurückzuführen, die die positiven Effekte der Reform teilweise aufzehren könnten.

Was ist die Einkommensteuerreform?

Die Einkommensteuerreform, die derzeit im Bundeskabinett diskutiert wird, zielt darauf ab, vor allem Haushalte mit kleinen und mittleren Einkommen sowie Familien mit Kindern zu entlasten. Finanzminister Lars Klingbeil (SPD) hat angekündigt, dass die Reform Entlastungen von jährlich rund 10 Milliarden Euro bringen soll. Diese Entlastungen sollen schrittweise bis 2028 umgesetzt werden, wobei der Grundfreibetrag und die Steuerstufen angepasst werden sollen.

Ein zentraler Punkt der Reform ist die Anhebung des Grundfreibetrags von 12.348 Euro in diesem Jahr auf 12.564 Euro im kommenden Jahr und schließlich auf 12.900 Euro im Jahr 2028. Zudem soll der Spitzensteuersatz von 42 Prozent später greifen, was vor allem mittlere Einkommen entlasten soll. Diese Maßnahmen sind jedoch nicht ohne Kritik, da sie nicht alle Aspekte der kalten Progression berücksichtigen.

Die kalte Progression und ihre Auswirkungen

Die kalte Progression beschreibt den Effekt, dass Arbeitnehmer durch nominale Gehaltserhöhungen in höhere Steuerstufen rutschen, ohne dass ihre reale Kaufkraft steigt. Dies geschieht, wenn die Inflation, wie aktuell mit 2,9 Prozent im August 2026, die Gehaltserhöhungen übersteigt. In solchen Fällen zahlen die Arbeitnehmer zwar mehr Steuern, können sich jedoch weniger leisten, was zu einem Rückgang der Kaufkraft führt.

Experten warnen, dass die geplante Reform diesen Effekt nicht vollständig ausgleichen kann. Berechnungen des Instituts der deutschen Wirtschaft zeigen, dass viele Arbeitnehmer ab 2028 netto weniger Geld zur Verfügung haben könnten, selbst wenn sie nominal mehr verdienen. Dies betrifft insbesondere kinderlose Singles und Familien, deren Entlastungen durch steigende Sozialabgaben und die kalte Progression teilweise aufgezehrt werden.

Steigende Sozialabgaben und ihre Rolle

Ein weiterer Aspekt, der die Kaufkraft der Arbeitnehmer beeinflusst, sind die steigenden Sozialabgaben. Diese werden in der Reform nicht ausreichend berücksichtigt. Finanzwissenschaftler Frank Hechtner hat in seinen Berechnungen aufgezeigt, dass die Nettoentlastung für viele Beschäftigte nur kurzfristig sein könnte. Ab 2028 könnten die Sozialabgaben so stark steigen, dass die Arbeitnehmer netto weniger Geld zur Verfügung haben, selbst wenn die Einkommensteuerreform in Kraft tritt.

Ein Beispiel verdeutlicht dies: Ein kinderloser Single mit einem Bruttoeinkommen von 3.000 Euro könnte 2028 jährlich rund neun Euro weniger zur Verfügung haben als 2026. Bei einem Bruttoeinkommen von 6.000 Euro wären es sogar 242 Euro weniger, und bei 9.000 Euro rund 904 Euro. Diese Zahlen verdeutlichen, dass die Reform zwar Entlastungen verspricht, diese jedoch durch andere Faktoren relativiert werden können.

Familien und Geringverdiener im Fokus

Die Einkommensteuerreform soll insbesondere Familien und Geringverdiener entlasten. Ein Paar mit zwei Kindern und einem Bruttogehalt von jeweils 5.000 Euro könnte durch die Reform um 678 Euro entlastet werden. Allerdings bleibt nach Berücksichtigung der Sozialabgaben nur ein Betrag von 148 Euro übrig. Bei einem höheren Einkommen von jeweils 7.000 Euro könnte das gemeinsame Netto sogar um 1.045 Euro sinken.

Diese Zahlen zeigen, dass die Reform zwar auf den ersten Blick positive Effekte für Familien verspricht, jedoch die tatsächliche Entlastung durch steigende Sozialabgaben und die kalte Progression stark eingeschränkt sein könnte. Dies könnte insbesondere für Familien mit mittleren Einkommen eine Herausforderung darstellen.

Die Reaktionen auf die Reform

Die geplante Einkommensteuerreform hat bereits zu zahlreichen Diskussionen und Kritik geführt. Wirtschaftsministerin Katharina Reiche hat zwar dem Entwurf zugestimmt, jedoch in einem internen Schreiben Unzufriedenheit über den unvollständigen Ausgleich der kalten Progression geäußert. Kritiker argumentieren, dass die Reform nicht weit genug geht und dass ein vollständiger Ausgleich der kalten Progression notwendig wäre, um eine echte Entlastung für die Bürger zu gewährleisten.

Das Institut der deutschen Wirtschaft hat ebenfalls darauf hingewiesen, dass die Reform hinter einer umfassenden Tarifreform zurückbleibt. Ein vollständiger Ausgleich der kalten Progression sowie eine spürbare Verbesserung der Arbeitsanreize wären notwendig, um die Kaufkraft der Arbeitnehmer nachhaltig zu sichern.

Fazit: Was bedeutet das für die Zukunft?

Die geplante Einkommensteuerreform könnte zwar kurzfristig zu Entlastungen führen, jedoch bleibt abzuwarten, wie sich die kalte Progression und steigende Sozialabgaben auf die Kaufkraft der Arbeitnehmer auswirken werden. Die Diskussion um die Reform zeigt, dass eine umfassende Lösung notwendig ist, um die finanziellen Belastungen der Bürger zu reduzieren und die Kaufkraft langfristig zu sichern. In einer Zeit, in der Inflation und steigende Lebenshaltungskosten die Menschen belasten, ist es entscheidend, dass die Politik Maßnahmen ergreift, die tatsächlich zu einer Verbesserung der finanziellen Situation führen.

Häufige Fragen

Quellen: Google News

Symbolbild: Einkommensteuerreform und Kaufkraft · Foto: Nataliya Vaitkevich / Pexels