Minijob: Grenzen, Abgaben und Rente – die wichtigsten Regeln

Wie hoch ist die Verdienstgrenze im Minijob?

Die Grenze für die geringfügig entlohnte Beschäftigung ist keine feste Zahl, sondern wird jedes Mal neu berechnet. Nach § 8 Abs. 1a SGB IV ergibt sie sich aus dem gesetzlichen Mindestlohn mal 130, geteilt durch drei und aufgerundet auf den nächsten vollen Euro. Das entspricht dem Monatsverdienst bei zehn Wochenstunden zum Mindestlohn.

Die rechnerische Grenze für 2027 ergibt sich aus der gesetzlichen Formel: 14,60 × 130 : 3 = 632,67, aufgerundet 633 Euro. Verbindlich ist erst die Bekanntmachung des Bundesarbeitsministeriums im Bundesanzeiger.

Was ist ein Minijob, und welche Arten gibt es?

Das Gesetz kennt zwei Formen der geringfügigen Beschäftigung, die in § 8 SGB IV geregelt sind.

• Geringfügig entlohnte Beschäftigung (450-Euro-Job im alten Sprachgebrauch): Das Arbeitsentgelt übersteigt die Monatsgrenze regelmäßig nicht. Zeitlich ist der Minijob unbegrenzt.
• Kurzfristige Beschäftigung: Die Tätigkeit ist im Kalenderjahr auf drei Monate oder 70 Arbeitstage begrenzt (vertraglich oder nach der Art der Arbeit). Hier gibt es keine Verdienstgrenze, wenn die Beschäftigung nicht berufsmäßig ausgeübt wird und die Zeitgrenze eingehalten ist.

Die folgenden Abschnitte betreffen die Minijobs mit Monatsgrenze, weil sie die häufigsten sind.

Was passiert, wenn ich die Grenze überschreite?

Zwei Fälle sind zu unterscheiden. Ein unvorhersehbares Überschreiten, etwa durch eine Krankheitsvertretung, ist nach § 8 Abs. 1b SGB IV unschädlich, wenn es in höchstens zwei Kalendermonaten innerhalb des Zeitjahres vorkommt und der Mehrverdienst jeweils höchstens so hoch ist wie die Grenze selbst. Bei einer Grenze von 603 Euro dürfte der Verdienst in diesen Ausnahmemonaten also höchstens 1.206 Euro betragen.

Verdienen Sie dagegen regelmäßig mehr, endet der Minijob. Ab dann gilt die reguläre Sozialversicherungspflicht, zunächst im sogenannten Übergangsbereich (Midijob). Er reicht bis zu einem regelmäßigen Entgelt von 2.000 Euro pro Monat (§ 20 SGB IV). In diesem Bereich steigen Ihre Beiträge langsam an, statt sofort voll zu greifen. Wie sich ein Gehalt im Detail auswirkt, prüfen Sie im Brutto-Netto-Rechner.

Abgaben im Minijob: Wer zahlt was?

Arbeitgeber

Der Arbeitgeber zahlt nach Angaben der Deutschen Rentenversicherung pauschal 13 Prozent zur Krankenversicherung (bei gesetzlich Krankenversicherten), 15 Prozent zur Rentenversicherung und auf Wunsch 2 Prozent Pauschsteuer. Dazu kommen Umlagen für Entgeltfortzahlung bei Krankheit und Mutterschaft. Die Minijob-Zentrale hat die Umlage U1 zum 1. Januar von 1,1 auf 0,8 Prozent gesenkt.

Beschäftigte

Beschäftigte zahlen in der Regel keinen Steuerabzug, wenn der Arbeitgeber die 2 Prozent Pauschsteuer übernimmt. Zur Krankenversicherung zahlen Sie nichts; Sie müssen aber anderweitig krankenversichert sein, etwa über die Familienversicherung oder Ihre Hauptbeschäftigung. Zur Rentenversicherung zahlen Sie einen Eigenanteil, solange Sie sich nicht befreien lassen.

Rechenbeispiel: Verdienst von 603 Euro

• Eigenanteil Rentenversicherung: 603 × 0,036 = 21,71 Euro; ausgezahlt werden 603 − 21,71 = 581,29 Euro.
• Pauschale Abgaben des Arbeitgebers: 603 × (0,13 + 0,15 + 0,02) = 603 × 0,30 = 180,90 Euro; ohne Umlagen kostet der Minijob den Arbeitgeber 603 + 180,90 = 783,90 Euro.

Liegt der Verdienst unter 175 Euro im Monat, wird die Beitragsberechnung angepasst: Der Eigenanteil bezieht sich auf den Verdienst, und für die Differenz bis 175 Euro zahlen Sie zusätzlich den Rest von 18,6 Prozent. Für Minijobs in Privathaushalten gelten andere Sätze.

Zum vollständigen Minijob-Rechner

Rentenversicherung im Minijob: Pflicht und Befreiung

Minijobber sind rentenversicherungspflichtig, können sich aber auf Antrag befreien lassen (§ 6 Abs. 1b SGB VI). Der Antrag geht schriftlich an den Arbeitgeber. Er wirkt für die Dauer der Beschäftigung und bei mehreren Minijobs nur einheitlich. Neu ist: Seit dem 1. Juli lässt sich die Befreiung einmalig rückgängig machen. Diese Rücknahme wirkt ab dem Folgemonat und gilt nur für die Zukunft. Danach ist keine neue Befreiung möglich.

Die Deutsche Rentenversicherung nennt ein Beispiel: Bei 603 Euro Verdienst steigt die spätere Rente nach einem Jahr im Minijob derzeit um etwa fünf Euro. Das ist wenig, doch der Eigenbeitrag von rund 22 Euro im Monat bringt zusätzlich Wartezeiten und Absicherung. Besonders für Menschen, die später Erwerbsminderungsrente brauchen könnten, kann sich die Beitragszahlung lohnen. Wie sich Rentenpunkte aufbauen, erklärt der Beitrag zu Rentenpunkten.

Checkliste: Das sollten Sie vor dem Minijob prüfen

• Schriftlicher Arbeitsvertrag mit Stundenlohn, Arbeitszeit und Verdienst unter der Grenze
• Stundenlohn mindestens in Höhe des Mindestlohns (13,90 Euro)
• Entscheidung über Rentenversicherung: Eigenanteil zahlen oder Befreiung beantragen
• Bestehende Hauptbeschäftigung oder weitere Minijobs angeben, damit die Zusammenrechnung stimmt
• Krankenversicherung klären (Familienversicherung, eigene Versicherung)
• Bei Bürgergeld, Wohngeld oder Rente: Hinzuverdienstregeln beachten. bei Bürgergeld wird Einkommen angerechnet

Häufige Irrtümer

• „Minijobs sind immer steuerfrei.“ Meist zahlt der Arbeitgeber die Pauschsteuer, sodass Sie nichts abführen. Bei Lohnsteuerkarte kann stattdessen Lohnsteuer anfallen.
• „Minijobber haben keinen Urlaub.“ Sie haben die gleichen Rechte auf bezahlten Urlaub und Entgeltfortzahlung wie andere Beschäftigte.
• „Mit Befreiung lohnt sich der Minijob mehr.“ Kurzfristig ja, langfristig fehlen Rentenpunkte und womöglich Schutz bei Erwerbsminderung.
• „Mehrere Minijobs gehen unbegrenzt.“ Der Verdienst wird zusammengerechnet. Zusammen dürfen Sie die Monatsgrenze nicht überschreiten.

Weitere Beiträge rund um Job und Gehalt finden Sie im Magazin. Wenn Sie mehr verdienen möchten, hilft der Ratgeber zur Gehaltserhöhung.

Häufige Fragen

Wie viel darf ich im Minijob verdienen?

Aktuell 603 Euro im Monat, im Jahresdurchschnitt 7.236 Euro. Die Grenze berechnet sich aus dem Mindestlohn und steigt mit ihm. Ein gelegentliches, unvorhersehbares Überschreiten ist in engen Grenzen erlaubt.

Wie viele Stunden darf ich im Minijob arbeiten?

Es gibt keine feste Stundenzahl. Maßgeblich ist der Verdienst. Bei 13,90 Euro Stundenlohn sind es rund 43 Stunden im Monat, bei höherem Lohn entsprechend weniger.

Muss ich im Minijob in die Rentenversicherung einzahlen?

Ja, grundsätzlich schon. Der Eigenanteil beträgt in der Regel 3,6 Prozent. Auf Antrag beim Arbeitgeber können Sie sich von der Versicherungspflicht befreien lassen.

Kann ich die Befreiung von der Rentenversicherung rückgängig machen?

Seit dem 1. Juli ist das einmalig möglich. Sie stellen den Antrag beim Arbeitgeber, er wirkt ab dem Folgemonat. Eine erneute Befreiung ist danach ausgeschlossen.

Kann ich mehrere Minijobs haben?

Ja, aber die Verdienste werden zusammengerechnet. Zusammen dürfen sie die Monatsgrenze nicht überschreiten, sonst liegt kein Minijob mehr vor.

Was passiert, wenn ich neben dem Minijob eine Hauptbeschäftigung habe?

Ein Minijob neben einer sozialversicherungspflichtigen Hauptbeschäftigung ist möglich. Nur ein Minijob bleibt dabei in der Regel eigenständig. Weitere Nebenjobs werden mit dem Hauptjob zusammengerechnet.

Quellen

1. Minijobs: Fragen und Antworten – Deutsche Rentenversicherung
2. Geringfügig entlohnte Beschäftigung (Lexikon) – Deutsche Rentenversicherung
3. Minijob: Änderungen – Minijob-Zentrale
4. § 8 SGB IV (Geringfügige Beschäftigung) – Gesetze im Internet
5. § 20 SGB IV (Übergangsbereich) – Gesetze im Internet
6. § 6 SGB VI (Befreiung von der Versicherungspflicht) – Gesetze im Internet
7. Mindestlohn-Erhöhung: Kabinett beschließt Verordnung – ZDFheute (Mindestlohn 14,60 Euro ab 2027)

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