Rente Brutto-Netto: Was bleibt von der Rente?

So funktioniert die Berechnung

Der Rechner arbeitet in vier Schritten. Zuerst berechnet er die Sozialabgaben, dann den steuerpflichtigen Anteil Ihrer Rente, danach die Einkommensteuer und zuletzt die Nettorente.

1. Krankenversicherung der Rentner: Der allgemeine Beitragssatz von 14,6 % wird geteilt, Sie zahlen 7,3 % plus die Hälfte des Zusatzbeitrags Ihrer Krankenkasse. Bei 2,9 % Zusatzbeitrag sind das 8,75 %.
2. Pflegeversicherung: Rentner tragen den vollen Beitrag von 3,6 % allein. Kinderlose zahlen 0,6 Punkte mehr, ab dem zweiten Kind unter 25 Jahren sinkt der Satz um 0,25 Punkte je Kind.
3. Steuerpflichtiger Anteil: Die Jahresrente wird mit dem Besteuerungsanteil Ihres Rentenbeginns multipliziert. Der Rest bleibt dauerhaft steuerfrei.
4. Einkommensteuer: Vom steuerpflichtigen Teil gehen der Werbungskosten-Pauschbetrag (102 €), der Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €) und Ihre Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ab. Auf das Ergebnis wird der Grundtarif angewendet, bei Bedarf kommen Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer dazu.

Welche Werte gelten?

Wie hoch ist der steuerpflichtige Anteil?

Der Besteuerungsanteil hängt allein vom Jahr des Rentenbeginns ab. Er wird beim ersten Rentenjahr festgeschrieben, der steuerfreie Teil bleibt in Euro konstant. Spätere Rentenerhöhungen sind deshalb voll steuerpflichtig.

Welche Vereinfachungen gelten?

• Der Rechner rechnet für Alleinstehende, die in der gesetzlichen Krankenversicherung der Rentner pflichtversichert sind.
• Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden in voller Höhe als Sonderausgaben abgezogen.
• Weitere Einkünfte wie Betriebsrenten oder Mieteinnahmen tragen Sie bereits nach Abzügen in das Feld „Weitere zu versteuernde Einkünfte“ ein.
• Zusammenveranlagung, Freibeträge und andere Abzüge sind nicht berücksichtigt. Das Ergebnis ist eine Näherung.

Beispielrechnungen

Alle Werte stammen aus der Rechner-Engine. Beim ersten Fall lautet der Rechenweg: 1.500 € × 8,75 % = 131,25 € Krankenversicherung und 1.500 € × 3,6 % = 54,00 € Pflegeversicherung. Die Jahresrente von 18.000 € ist zu 84 % steuerpflichtig, also 15.120 €. Nach den Abzügen bleibt ein zu versteuerndes Einkommen von 12.759 €, die Steuer beträgt 59 € im Jahr.

Der zweite Fall zeigt die Wirkung des Grundfreibetrags: Das zu versteuernde Einkommen liegt mit 10.179 € unter 12.348 €, es fällt keine Einkommensteuer an. Im dritten Fall kommen 0,6 Punkte Kinderlosenzuschlag in der Pflegeversicherung dazu, im vierten senken zwei Kinder den Pflegesatz auf 3,35 %.

Häufige Fehler und Tipps

• Brutto und Zahlbetrag verwechseln: Die Rentenanpassung zum 1. Juli (zuletzt +4,24 %) erhöht die Bruttorente, die Abzüge steigen mit.
• Zusatzbeitrag pauschal ansetzen: Tragen Sie den Satz Ihrer eigenen Kasse ein, er weicht vom Durchschnitt von 2,9 % ab. Eine Übersicht liefert der Ratgeber zum Zusatzbeitrag.
• Rentenbeginn falsch eintragen: Maßgeblich ist das Jahr des ersten Rentenbezugs, nicht das Jahr der Antragstellung.
• Weitere Einkünfte vergessen: Betriebsrenten, Mieteinnahmen oder Kapitalerträge erhöhen das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuer.

Mehr dazu im Ratgeber Rente versteuern, im Überblick Steuern für Rentner und im Hub Rente. Die Wirkung der Beiträge sehen Sie auch beim Pflegeversicherungsbeitrag.

Häufige Fragen

Warum ist meine Nettorente niedriger als die Bruttorente?

Von der Bruttorente gehen die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung ab. Dazu kann Einkommensteuer kommen, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen über dem Grundfreibetrag von 12.348 € liegt.

Muss ich auf meine Rente Steuern zahlen?

Ja, aber nur auf den Besteuerungsanteil. Bei Rentenbeginn 2026 sind 84 % der Rente steuerpflichtig. Ob tatsächlich Steuer anfällt, hängt davon ab, ob das zu versteuernde Einkommen nach allen Abzügen über dem Grundfreibetrag liegt.

Was ist der Besteuerungsanteil?

Er gibt an, welcher Teil der Jahresrente im ersten Rentenjahr steuerpflichtig ist. Er steigt für jeden neuen Rentenjahrgang und erreicht 2058 die 100 %. Der steuerfreie Betrag wird in Euro festgeschrieben.

Wie hoch ist der Pflegeversicherungsbeitrag für Rentner?

Rentner zahlen den vollen Satz von 3,6 % allein. Kinderlose zahlen 0,6 Punkte mehr, Eltern mit mehreren Kindern unter 25 Jahren erhalten ab dem zweiten Kind einen Abschlag von 0,25 Punkten je Kind.

Wie hoch ist die Kirchensteuer auf die Rente?

Die Kirchensteuer beträgt 8 % der Einkommensteuer in Baden-Württemberg und Bayern, in den übrigen Ländern 9 %. Sie fällt nur an, wenn Sie Mitglied einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft sind.

Quellen

1. Einkommensteuergesetz § 22 – Gesetze im Internet
2. SGB V § 249a Beitragstragung bei Rentnern – Gesetze im Internet
3. SGB XI § 59 Beitragstragung – Gesetze im Internet
4. Werte der Rentenversicherung – Deutsche Rentenversicherung
5. Rentenanpassung zum 1. Juli – Deutsche Rentenversicherung

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