Der Netto-Brutto-Rechner ermittelt, welches Bruttogehalt Sie brauchen, damit nach Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Sozialabgaben Ihr Wunsch-Netto übrig bleibt. Er rechnet für gesetzlich Versicherte nach dem amtlichen Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums (§ 39b EStG). In Steuerklasse I sind für 2.500 € netto im Monat 3.775,52 € brutto nötig.
So funktioniert die Berechnung
Für die Rückrechnung gibt es keine geschlossene Formel, weil die Lohnsteuer mit dem Einkommen überproportional steigt. Der Rechner rechnet deshalb in Wirklichkeit vorwärts: Er probiert Bruttowerte aus, rechnet jeden vollständig bis zum Netto durch und grenzt den Wert per Intervallhalbierung ein. Am Ende steht das kleinste Brutto auf den Cent genau, bei dem Ihr Wunsch-Netto erreicht wird.
- Jahresbrutto bilden: Monatsbrutto × 12.
- Sozialabgaben des Arbeitnehmers: Krankenversicherung 7,3 % plus die Hälfte des Zusatzbeitrags, Pflegeversicherung 1,8 % (mit Zuschlag für Kinderlose und Abschlag ab dem 2. Kind), Rentenversicherung 9,3 %, Arbeitslosenversicherung 1,3 %. Jeweils nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze.
- Lohnsteuer: Jahresbrutto minus Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Sonderausgaben-Pauschbetrag und Vorsorgepauschale (in Steuerklasse II zusätzlich der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende). Darauf wird der Tarif nach § 32a EStG angewendet, in Steuerklasse III mit Splittingtarif, in V und VI mit der Sonderberechnung nach § 39b Abs. 2 Satz 7 EStG.
- Soli und Kirchensteuer: Beide hängen an der Lohnsteuer. Hier wirken auch die Kinderfreibeträge, an der Lohnsteuer selbst ändern sie nichts.
- Netto: Brutto minus Steuern minus Sozialabgaben. Stimmt der Wert nicht mit Ihrem Wunsch überein, geht die Suche weiter.
| Wert | Betrag | Gilt für |
|---|---|---|
| Krankenversicherung (Arbeitnehmeranteil) | 7,3 % plus halber Zusatzbeitrag (Durchschnitt 2,9 %, also 8,75 %) | Brutto bis 5.812,50 € im Monat |
| Pflegeversicherung | 1,8 % (Sachsen 2,3 %); +0,6 Punkte für Kinderlose; −0,25 Punkte je Kind ab dem 2. | Brutto bis 5.812,50 € im Monat |
| Rentenversicherung | 9,3 % | Brutto bis 8.450 € im Monat |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3 % | Brutto bis 8.450 € im Monat |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.230 € im Jahr | Alle Steuerklassen außer VI |
| Sonderausgaben-Pauschbetrag | 36 € im Jahr | Alle Steuerklassen außer VI |
| Grundfreibetrag | 12.348 € im Jahr | Einkommensteuertarif |
| Soli-Freigrenze | 20.350 € Steuer im Jahr (40.700 € bei Splitting) | Solidaritätszuschlag 5,5 % |
| Kirchensteuer | 8 % in Baden-Württemberg und Bayern, sonst 9 % der Lohnsteuer | Wenn kirchensteuerpflichtig |
Der Rechner arbeitet nur für gesetzlich Versicherte. Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld, Freibeträge, Sachbezüge und eine private Krankenversicherung sind nicht berücksichtigt. Im Übergangsbereich zwischen 603,01 € und 2.000 € gelten reduzierte Sozialabgaben, bei einem Minijob wird Pauschalversteuerung durch den Arbeitgeber unterstellt.
Beispielrechnungen
| Fall | Wunsch-Netto | Brutto pro Monat | Lohnsteuer | Sozialabgaben |
|---|---|---|---|---|
| Single, Steuerklasse I | 2.500,00 € | 3.775,52 € | 477,00 € | 798,52 € |
| Single, Steuerklasse I | 3.500,00 € | 5.693,19 € | 989,08 € | 1.204,11 € |
| Verheiratet, Steuerklasse III, 2 Kinderfreibeträge | 3.000,00 € | 4.090,47 € | 225,33 € | 865,14 € |
Rechenweg für die erste Zeile: 3.775,52 € − 477,00 € Lohnsteuer − 798,52 € Sozialabgaben = 2.500,00 €. Die Sozialabgaben setzen sich aus Krankenversicherung 330,36 €, Pflegeversicherung 67,96 €, Rentenversicherung 351,12 € und Arbeitslosenversicherung 49,08 € zusammen. Soli fällt nicht an, weil die Lohnsteuer unter der Freigrenze bleibt.
Aufschlussreich ist der Vergleich der ersten beiden Zeilen: Für 1.000 € mehr Netto sind rund 1.918 € mehr Brutto nötig. Je höher das Gehalt, desto mehr von jedem zusätzlichen Euro geht an Staat und Sozialkassen.
Häufige Fehler und Tipps
- Netto mit Auszahlungsbetrag verwechseln: Abzüge für vermögenswirksame Leistungen, Betriebsrente aus Entgeltumwandlung oder Zuschüsse zum Jobticket verändern die Überweisung, die der Rechner nicht kennt.
- Zusatzbeitrag nicht anpassen: Jede Kasse erhebt einen eigenen Satz. Bei 2.500 € Wunsch-Netto in Steuerklasse I steigt das nötige Brutto von 3.775,52 € auf 3.799,82 €, wenn Ihre Kasse 3,9 % statt 2,9 % verlangt.
- Steuerklasse ignorieren: Für 2.500 € netto brauchen Sie in Steuerklasse III 3.268,24 €, in Steuerklasse V dagegen 4.667,92 € Brutto. Das gilt aber nur für die monatliche Vorauszahlung, die endgültige Steuer klärt die Steuererklärung.
- Kinderlosenzuschlag vergessen: Wer mindestens 23 Jahre alt und kinderlos ist, zahlt 0,6 Prozentpunkte mehr Pflegeversicherung. Für 2.500 € netto sind dann 3.804,78 € statt 3.775,52 € Brutto nötig.
- Jahres- und Monatswerte mischen: Stellen Sie den Zeitraum passend zu Ihrem Wunsch-Netto ein.
Tipp: Nennen Sie in Gehaltsverhandlungen immer das Brutto. Mit dem Rechner wissen Sie vorher, welches Brutto zu Ihrem Netto-Ziel passt. Mehr dazu im Ratgeber Gehaltserhöhung verhandeln.
Wie die Steuerklassen wirken, lesen Sie unter Steuerklassen erklärt. Den umgekehrten Weg vom Brutto zum Netto rechnen Sie mit dem Brutto-Netto-Rechner, weitere Grundlagen finden Sie im Bereich Steuern.
Häufige Fragen
Warum braucht man für 1.000 € mehr Netto so viel mehr Brutto?
Von jedem zusätzlichen Brutto-Euro gehen Lohnsteuer und rund 21 % Sozialabgaben ab. In Steuerklasse I müssen Sie im Beispiel von 2.500 € auf 3.500 € Netto das Brutto um rund 1.918 € erhöhen.
Ist das Ergebnis bis auf den Cent genau?
Die Lohnsteuer folgt dem amtlichen Programmablaufplan und stimmt in Vergleichsrechnungen mit dem BMF-Lohnsteuerrechner centgenau. Durch Rundungen kann das Netto um wenige Cent über dem Wunschwert liegen.
Gilt der Rechner auch für Privatversicherte?
Nein, er unterstellt die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung. Bei privater Versicherung hängen die Beiträge von Tarif und Alter ab.
Was ändern Kinderfreibeträge am Ergebnis?
Sie senken nur Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Die Lohnsteuer selbst bleibt gleich, weil das Kindergeld den Familienausgleich übernimmt.
Warum weicht meine Gehaltsabrechnung ab?
Häufige Gründe sind Sachbezüge, vermögenswirksame Leistungen, Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte, ein anderer Zusatzbeitrag oder Einmalzahlungen. Der Rechner zeigt die Regelabrechnung ohne diese Besonderheiten.
Quellen
Hinweis: Unsere Inhalte ersetzen keine individuelle Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung. Werte und Fristen prüfen wir regelmäßig anhand der genannten Quellen; maßgeblich sind die amtlichen Bescheide und Gesetzestexte.